Estudo das principais fraudes ocorridas no Banco PanAmericano no processo administrativo sancionador cvm nº 01/2011 reg. col. 9229/2014

Abstract

A pesquisa tem por objetivo identificar as principais fraudes contábeis ocorridas no Banco Panamericano e suas consequências para a instituição e para o mercado financeiro. Os mecanismos de controles internos desempenham papel importante na prevenção de irregularidades financeiras, funcionando como barreiras contra práticas fraudulentas e garantindo que as informações contábeis reflitam com precisão a situação econômica das empresas. De acordo com o processo administrativo Reg. Col. 9229/2014, a manipulação das demonstrações contábeis pelo o Banco PanAmericano ocultou prejuízos significativos, resultando em um déficit de R$ 4,3 bilhões, o que gerou impactos devastadores para milhares de acionistas e comprometeu gravemente a confiança no mercado financeiro. Esse escândalo não apenas expôs as fragilidades do sistema de controle da entidade, mas também ressaltou a necessidade de práticas de fiscalização mais rigorosas para proteger investidores e fortalecer a governança corporativa.