Lavagem de dinheiro: um estudo acerca da relevância da contabilidade como ferramenta de combate na perspectiva de profissionais contábeis de Pernambuco.

Abstract

Esta pesquisa teve como objetivo analisar a relevância da contabilidade como ferramenta de combate ao crime de lavagem de dinheiro. A fim de atingir os objetivos foi adotado o método de pesquisa dedutivo com abordagem qualitativa acerca das principais condutas e ações consideradas do crime de lavagem de dinheiro no âmbito financeiro. O universo deste estudo foi formado por profissionais das ciências contábeis sendo a amostra composta por 40 profissionais obtendo-se como respostas apenas 10 que atuam nas áreas de auditoria, departamento fiscal, consultoria, diretoria hospitalar e educação que participaram respondendo a um questionário por meio da ferramenta google forms. A partir de análises elaboradas com o auxílio do software google planilha foram analisadas e discutidas as percepções identificadas baseadas no quanto os especialistas conhecem sobre a legislação da lavagem de dinheiro e normas aplicadas à contabilidade. Por fim, foi possível concluir que a contabilidade é reconhecida pelos seus especialistas como um significativo instrumento contra o crime de lavagem de dinheiro e que o conhecimento sobre essa infração agrega para a sua penalidade. Além disso, a ciência contábil contribui com políticas de prevenção e comunicação ao COAF a partir da criação da resolução 1445/2013 baseada na lei 12.683/2012 que dispõe sobre o crime de lavagem de dinheiro.